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title: "Découvrez la terminologie des rapports dans ROLLER"
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updated: 2026-10-20T19:57:41Z
published: 2026-10-20T19:57:41Z
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> ## Documentation Index
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# Découvrez la terminologie des rapports dans ROLLER

Les fonds reçus, le revenu différé et le revenu net peuvent sembler représenter le même argent, mais chacun est comptabilisé à un moment différent. Savoir les distinguer vous aide à vérifier vos chiffres de fin de mois et à parler le même langage que votre comptable ou expert-comptable. Cela explique aussi pourquoi une même réservation peut afficher des montants différents dans les ventes, les paiements et le revenu.

> [!NOTE]
> Les rapports de votre établissement utilisent soit la comptabilité de caisse, soit la comptabilité d'exercice. La méthode choisie détermine à quel moment une vente est comptabilisée comme revenu. Les termes relatifs à la comptabilité d'exercice présentés plus loin dans ce guide s'affichent uniquement si votre établissement utilise cette méthode. Pour vérifier quelle méthode utilise votre établissement, ou pour en changer, consultez le guide [Choisir la comptabilité de caisse ou d'exercice pour vos rapports](/v1/docs/fr/how-roller-tracks-revenue-cash-versus-accrual-accounting).

Regardez la vidéo pour suivre une réservation de groupe de l'acompte jusqu'au revenu net. Voyez comment chaque montant évolue au fil du temps.

[Découvrez la terminologie des rapports dans ROLLER](https://fast.wistia.com/embed/iframe/qs5v3drad1)

> [!NOTE]
> Pour savoir ce qu'affiche une colonne dans un rapport, survolez l'icône de point d'interrogation à côté de son en-tête. Toutes les colonnes n'en ont pas.

## Termes relatifs aux réservations et aux produits

Chaque chiffre d'un rapport correspond à une réservation, et les dates de cette réservation déterminent quand il est comptabilisé comme revenu. Connaître ces termes vous aide à relier un chiffre à la réservation correspondante.

| Terme | Ce que cela signifie |
| --- | --- |
| Réservation | L'enregistrement de l'achat d'un invité (ex. billets, adhésions, restauration et boissons). Chaque paiement est associé à une réservation. |
| Date de réservation | La date à laquelle les produits ou billets d'une réservation deviennent valides. Il peut s'agir du jour de l'achat ou d'une date ultérieure. |
| Transaction | Un paiement ou un remboursement sur une réservation. |
| Produit | Tout article que vous vendez (ex. pass séance, adhésions, articles, restauration et boissons). |
| Utilisation | Lorsque le personnel valide le billet d'un invité (ex. au point de vente à l'arrivée de l'invité). |
| Expiration | Lorsqu'un article acheté par un invité ne peut plus être utilisé (par ex. un billet ou un article en stock prépayé dans une réservation). En comptabilité d'exercice, le revenu provenant d'un article non utilisé est comptabilisé à sa date d'expiration. Pour savoir quand chaque type de produit expire, consultez le guide [Règles de comptabilisation des revenus et d'expiration des produits dans ROLLER (comptabilité d'exercice)](/v1/docs/fr/revenue-recognition-and-product-expiry-rules-in-roller-accrual-accounting). |
| Comptabilisation du revenu | Le moment où ROLLER comptabilise une vente comme revenu acquis. En comptabilité d'exercice, cela correspond généralement au moment où le billet de l'invité est utilisé au point de vente (POS) ou expire (par ex. le jour de l'événement, et non le jour où l'acompte a été réglé). En comptabilité de caisse, c'est lorsque l'invité paie. |

## Termes relatifs aux paiements

Ces chiffres indiquent ce que vous avez vendu et ce que les invités ont payé, quelle que soit la méthode comptable utilisée par votre établissement. Utilisez-les pour les vérifications quotidiennes et pour rapprocher les paiements avec votre banque.

| Terme | Ce que cela signifie |
| --- | --- |
| Ventes brutes | Valeur totale des articles vendus, avant réductions et taxes comprises (quantité vendue multipliée par le montant de l'article). |
| Fonds reçus | Somme payée par les invités, frais et taxes inclus. |
| réductions | Valeur des réductions appliquées aux paiements. |
| Revenus de frais | Valeur des frais que vous avez perçus (par exemple, frais de réservation). La plupart des établissements comptabilisent les frais au moment du paiement par l'invité. |
| Taxe collectée | Valeur de la taxe collectée sur les paiements. |
| Taxe sur les frais (**Tax On Fees**) | Valeur de la taxe collectée sur les frais de réservation. |

## Termes relatifs à la comptabilité d'exercice

En comptabilité d'exercice, un paiement pour une visite future est conservé jusqu'à ce que l'invité utilise ce pour quoi il a payé. Ces termes suivent le paiement depuis le jour où vous êtes payé jusqu'au jour où il est comptabilisé. Ce sont les chiffres sur lesquels votre comptable travaille en fin de mois.

> [!NOTE]
> Ces colonnes s'affichent uniquement si votre établissement utilise la comptabilité d'exercice. Pour vérifier la méthode utilisée par votre établissement ou pour en changer, consultez le guide [Choisir la comptabilité de caisse ou d'exercice pour vos rapports](/v1/docs/fr/how-roller-tracks-revenue-cash-versus-accrual-accounting).

| Terme | Ce que cela signifie |
| --- | --- |
| Revenu différé (**Deferred Rev**) | Paiements pour des réservations qui n'ont pas encore été utilisées ou expirées. Vous avez été payé, mais le revenu n'est pas encore comptabilisé. |
| Revenu de frais différé (**Deferred Fee Revenue**) | Frais payés sur des réservations qui n'ont pas encore été utilisées. S'affiche uniquement si votre établissement reconnaît les frais à l'échange. Pour en savoir plus, consultez le guide [Ajuster les taxes et les frais](/v1/docs/fr/adjust-your-tax-and-fees). |
| Revenu différé de carte-cadeau (**Gift Card Def Rev**) | Paiements provenant de ventes de cartes-cadeaux qui n'ont pas encore été utilisées pour des produits. Le revenu n'est pas comptabilisé lorsqu'une carte-cadeau expire. |
| Comptes clients (**Acc Receivable**) | Ce que les invités doivent encore sur les billets déjà utilisés ou expirés. Un solde impayé pour une prochaine visite n'est pas comptabilisé tant que les billets ne sont pas utilisés ou expirés. Une carte-cadeau impayée est comptabilisée immédiatement. |
| Comptes clients revendeurs (**Compte client revendeur**) | Ce qui reste dû sur les réservations revendeurs sur compte, comptabilisé de la même façon que les comptes clients. |
| Revenu brut | Revenu reconnu pour la période, taxes comprises. |
| Réductions reconnues (**Réductions reconnues**) | Valeur des réductions sur le revenu reconnu pour la période. |
| Taxe à payer | Taxe sur le revenu reconnu pour la période, après déduction des réductions reconnues. Elle est comptabilisée lorsque les billets sont utilisés ou expirés, ce qui peut être postérieur au jour où l'invité l'a réglée (taxe collectée). |
| Revenu net | Revenu brut moins la taxe à payer. |
| Quantité reconnue (**Qté reconnue**) | Nombre d'articles reconnus au cours de la période, lors de leur utilisation ou de leur expiration. Affiché dans les ventes détaillées par produit. |

## Suivre le parcours d'une réservation dans vos rapports

Suivre une réservation depuis l'acompte jusqu'au jour du groupe permet de comprendre pourquoi le même montant apparaît dans différentes colonnes à différentes dates.

| Quand | Ce qui se passe | Ce que vos rapports indiquent |
| --- | --- | --- |
| Aujourd'hui | Un invité réserve un groupe à 1 100 $ pour le mois prochain (dont 100 $ de taxes) et verse un acompte de 200 $ | Fonds reçus : 200 $. Revenu différé : 200 $ |
| Jour du groupe | L'invité règle le solde de 900 $ et le personnel valide les billets | Fonds reçus : 900 $. Le revenu différé tombe à 0 $. Revenu brut : 1 100 $. Taxe à payer : 100 $. Revenu net : 1 000 $ |
| En comptabilité de caisse | La même réservation | Fonds reçus de 200 $ aujourd'hui et de 900 $ le jour du groupe. Aucun revenu différé |

> [!NOTE]
> Le rapport de constatation des revenus affiche la variation de chaque jour, et non le total cumulé. Le jour de l'événement du groupe, la colonne **Rev. différé** affiche –200 $ au moment où l'acompte est transféré dans le chiffre d'affaires brut.

## FAQs

**La date de réservation correspond-elle au jour où l'invité achète ou au jour où il visite ?**

Le jour de leur visite. Vos rapports utilisent deux dates :

- Date de réservation : le jour pour lequel les billets de l'invité sont valables, généralement le jour de sa visite
- Date de transaction : le jour où l'invité a effectué la réservation

**Comment un acompte est-il réparti entre les articles d'une réservation ?**

Lorsqu'un invité règle une partie d'une réservation (par ex. un acompte), ROLLER répartit le paiement entre les articles : un article plus cher reçoit une part plus importante. Les rapports affichant les ventes par produit (par ex. Ventes produits détaillées) présentent le paiement ainsi réparti.

Par exemple, un invité réserve un groupe à 100 $ : un forfait groupe à 50 $, 25 $ de restauration et 25 $ de merchandising. Il verse un acompte de 40 $. Vos rapports indiquent 20 $ reçus pour le forfait groupe, 10 $ pour la restauration et 10 $ pour le merchandising. Lorsqu'il règle le solde, chaque article se retrouve entièrement payé.

Si la réservation comprend une adhésion, celle-ci reçoit sa part en dernier, une fois les autres articles entièrement payés.

**Pourquoi les ventes brutes ne correspondent-elles pas aux fonds reçus ?**

Les ventes brutes représentent la valeur de tout ce qui a été réservé, avant réductions, que l'invité ait payé ou non.

Les fonds reçus correspondent à ce que les invités ont réellement payé, frais et taxes inclus.

Ces montants diffèrent en cas de réductions, lorsqu'une réservation n'est pas encore entièrement réglée (par ex. après un acompte), ou lorsqu'un invité paie avec une carte-cadeau.

Pour afficher les deux pour les mêmes dates, utilisez le [rapport Ventes de produits détaillées](/v1/docs/fr/detailed-product-sales-report).

**Les pourboires apparaissent-ils dans les fonds reçus ?**

Les pourboires sont des sommes que les invités versent à votre personnel, et non pour un produit. Les rapports affichant le montant total encaissé les incluent. Les rapports affichant les fonds par produit ne les incluent pas.

Les fonds reçus incluent les pourboires dans :

- Résumé quotidien (sauf **Ventes par produit**)
- Débits de la balance de vérification. Les pourboires apparaissent également comme un crédit de **Pourboire**, ce qui équilibre le rapport

Les fonds reçus excluent les pourboires dans :

- Transactions détaillées, qui les affiche séparément sous **Total des pourboires**
- Ventes de produits détaillées et Comptabilisation des revenus, qui affichent les fonds par produit

Pour consulter les pourboires par membre du personnel, voir le guide [Rapport sur les pourboires du personnel](/v1/docs/fr/staff-gratuity-report).

**Les cartes-cadeaux comptent-elles comme des fonds reçus ?**

La vente d'une carte-cadeau est comptabilisée : le paiement est considéré comme des fonds reçus. Lorsqu'un invité utilise une carte-cadeau pour régler une réservation, le paiement par carte-cadeau n'est pas comptabilisé une nouvelle fois. Le [rapport Ventes de produits détaillées](/v1/docs/fr/detailed-product-sales-report) l'affiche dans **GC Redeemed**.