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title: "Rapport de balance de vérification"
slug: "trial-balance-report"
updated: 2026-07-28T00:59:42Z
published: 2026-07-28T00:59:42Z
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> ## Documentation Index
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# Rapport de balance de vérification

Le rapport de balance de vérification dans ROLLER offre un aperçu financier pour un jour spécifique ou une courte plage de dates (jusqu'à 31 jours). Il vous aide à suivre les fonds reçus, le revenu différé, le revenu reconnu et les soldes en attente, afin de faciliter la réconciliation avec votre logiciel de comptabilité.

Contrairement aux rapports basés sur les tendances, la balance de vérification vous donne une vue ponctuelle de l'activité financière. Elle récapitule les débits (paiements collectés) et les crédits (revenu et passifs) pour montrer d'où provient l'argent et comment il est réparti.

## Quand utiliser le rapport dans ROLLER

Utilisez le rapport pour :

- Consulter l'activité financière en un coup d'œil – Affichez un récapitulatif quotidien ou sur courte période des fonds reçus, du revenu et des passifs.
- Surveiller le statut du revenu – Suivez le montant du revenu différé, reconnu ou encore en attente.
- Réconcilier les enregistrements financiers – Identifiez et résolvez rapidement les écarts pour maintenir une comptabilité précise.
- Afficher la répartition de l'activité financière – Voyez comment les paiements, les échanges et les passifs sont distribués sur la plage de dates sélectionnée.

## Accéder au rapport

1. Depuis Venue Manager, accédez à **Rapports** > **Tous les rapports**.
2. Recherchez et sélectionnez le rapport de balance de vérification.
3. Choisissez une date ou une plage de dates pour le rapport (jusqu'à 31 jours). Par défaut, la date d'aujourd'hui est sélectionnée..

> [!NOTE]
> Si vous sélectionnez une plage de dates supérieure à 31 jours, ROLLER l'ajustera automatiquement pour n'inclure que 31 jours à partir de la date de début choisie.

Exemple :

- Si vous sélectionnez du 15 décembre au 31 janvier (48 jours), le rapport s'ajustera automatiquement pour afficher uniquement du 15 décembre au 14 janvier (31 jours à partir de la date de début).
- Si vous sélectionnez du 1er janvier au 31 janvier (31 jours), aucun ajustement n'est nécessaire.

![](https://cdn.us.document360.io/23700755-951c-4b69-8afe-ec8b33c6c689/Images/Documentation/11895760088591.png)

## Que sont les débits et les crédits ?

En comptabilité, chaque transaction comprend un débit et un crédit pour maintenir l'équilibre des comptes :

- Débits (côté gauche) – augmentent les actifs ou les dépenses Exemple : Réception d'un paiement d'un invité (augmente les fonds/paiements reçus)
- Crédits (côté droit) – augmentent les passifs, le revenu ou les capitaux propres Exemple : Vente d'une réservation future (augmente le revenu différé), reconnaissance du revenu lorsqu'une réservation est échangée (revenu net)

Le rapport de balance de vérification dans ROLLER n'est pas un grand livre comptable complet, mais il suit la même logique :

- Les débits représentent les fonds reçus (entrée de trésorerie)
- Les crédits représentent les revenus générés ou les passifs créés (ex. revenu différé)

Cette structure vous aide à suivre clairement les paiements, les échanges et les soldes pour faciliter une réconciliation financière précise.

## Comprendre les débits et les crédits dans le rapport

Dans le rapport Balance de vérification, les débits et les crédits sont listés séparément afin que vous puissiez voir clairement comment les fonds circulent dans votre établissement.

- Les débits reflètent les fonds reçus — tels que les paiements des invités, l'utilisation de cartes-cadeaux, les transactions de bons externes (Groupon) et les paiements tiers.
- Les crédits reflètent les revenus générés ou les passifs créés — tels que le revenu net reconnu ou le revenu différé pour les réservations futures.

ROLLER calcule automatiquement tout écart entre le total des débits et des crédits. Un rapport équilibré est idéal, mais des déséquilibres peuvent survenir, notamment si des ajustements manuels sont effectués sans entrées correspondantes. Un suivi régulier vous aide à résoudre ces problèmes rapidement.

## Débits dans le rapport Balance de vérification

Ils représentent les sommes reçues au cours de la période sélectionnée. Chaque ligne indique la provenance de ces fonds — paiements, utilisation de cartes-cadeaux, revenu différé reconnu.

| Terme | Définition |
| --- | --- |
| Fonds reçus | Total des paiements collectés sur tous les canaux de vente (hors API) et modes de paiement (hors bons Groupon et paiements tiers). Cela inclut les taxes, les frais et les pourboires. Remarque : contrairement aux autres rapports, les pourboires sont inclus ici car cette valeur reflète l'ensemble des fonds entrants — et pas seulement le revenu des réservations. |
| Transactions de bons (Groupon) et paiements tiers | Paiements reçus d'intégrations tierces, tels que Groupon, Redeam ou Octo. Cela inclut les transactions de bons Groupon et les paiements tiers (ex. Redeam, Tiqets). Apparaît uniquement si votre établissement utilise une ou plusieurs de ces intégrations. |
| Cartes-cadeaux utilisées | La valeur totale des soldes de cartes-cadeaux utilisés pour des achats dans votre établissement (ex. billets, produits, alimentation & boissons). Cela reflète l'utilisation de la valeur stockée, et non de nouvelles ventes. |
| Revenu différé comptabilisé | La valeur totale des articles prépayés (ex. billets, passes) qui ont été utilisés en caisse ou qui ont expiré sans être utilisés. Ces montants, précédemment enregistrés comme des passifs, sont désormais comptabilisés en tant que revenu. |
| Autre revenu différé comptabilisé | Revenu comptabilisé à partir de sources non standard — telles que les bons Groupon ou les intégrations tierces (ex. Redeam, Tiqets) — lorsque l'invité utilise sa réservation dans l'établissement. Cela reflète la libération du passif (issu de l'« Autre revenu différé ») en revenu gagné. |
| Créances de compte cumulées | La valeur totale des réservations impayées dont la date et l'heure prévues sont passées au cours de la période sélectionnée. Cela représente le revenu gagné mais pas encore encaissé. |
| Réductions sur cartes-cadeaux | La valeur totale des réductions appliquées aux ventes de cartes-cadeaux, notamment : - Réductions provenant des codes promo de cartes-cadeaux - Cartes-cadeaux offertes émises via le POS ou Venue Manager avec « Sans paiement » Cela vous permet de suivre la valeur offerte par rapport au revenu réellement encaissé. **Remarque** : les recharges manuelles ajoutées à des cartes-cadeaux existantes dans Venue Manager ne sont **pas** incluses. Pour garantir l'exactitude des rapports, émettez toujours de nouvelles cartes-cadeaux avec **Sans** **paiement** ou des valeurs réduites. |

## Crédits dans le rapport Balance de vérification

Ces éléments représentent le revenu gagné, les passifs engagés et les autres ajustements financiers sortants pour la plage de dates sélectionnée.

| Terme | Définition |
| --- | --- |
| Taxe à payer | La charge fiscale totale sur le revenu comptabilisé, regroupée par [catégorie de rapport](/v1/docs/fr/set-up-and-manage-reporting-categories-and-gl-codes). Cela indique le montant de taxe dû en fonction du revenu gagné au cours de la période sélectionnée. |
| Revenu net | Revenu comptabilisé après déduction de la taxe, regroupé par catégorie de rapport. Il s'agit du revenu réel que vous conservez une fois la taxe exclue. |
| Revenu différé cumulé | Paiements reçus pour des réservations futures qui n'ont pas encore été utilisées ou expirées. Ces fonds sont enregistrés comme des passifs car le service n'a pas encore été fourni. |
| Revenu différé cumulé (autre) | Revenu différé généré par des réservations tierces, telles que les bons Groupon, et les paiements de tiers (ex. Octo, Redeam), qui ont été réglés mais pas encore utilisés. Ces fonds sont conservés comme un passif jusqu'à ce que l'invité s'enregistre et que le revenu soit comptabilisé. |
| Revenus de frais différés | Revenu de frais reçu pour des réservations qui n'a pas encore été comptabilisé. Conservé comme passif jusqu'à ce que la réservation soit échangée ou expire, puis comptabilisé. S'applique uniquement aux nouvelles réservations et exclut les frais de carte-cadeau. S'affiche lorsque la comptabilisation des frais est définie sur **Comptabiliser à l'échange**. |
| Écart de caisse | La différence entre les espèces réellement comptées lors de la [fermeture de la caisse PDV](/v1/docs/fr/open-close-reconcile-and-edit-till-sessions) et le total d'espèces attendu par ROLLER. Un montant négatif indique un manque ; un montant positif indique un excédent de caisse. |
| Cartes-cadeaux achetées | La valeur totale des cartes-cadeaux vendues au cours de la période sélectionnée. Elles représentent des passifs futurs jusqu'à ce que l'invité utilise la valeur de la carte. |
| Pourboire | Le montant total des pourboires reçus des invités sur tous les canaux de paiement. Ils sont souvent redistribués au personnel et sont exclus du revenu. |
| Revenu des frais (taxes incluses) | Le montant total des [frais facturés aux invités](/v1/docs/fr/adjust-your-tax-and-fees), taxes applicables comprises. Par exemple, les frais de réservation en ligne. |
| Taxe sur les frais | Le montant total de taxes appliqué aux frais traités. |
| Créances de compte collectées | Le montant de taxe collecté spécifiquement sur les frais facturés aux invités (hors ventes de produits). Utile pour les juridictions qui traitent la taxe liée aux frais séparément de la taxe liée aux produits. |
| Réductions de cartes-cadeaux utilisées | La valeur de réduction utilisée lorsque des invités utilisent des cartes-cadeaux offertes ou à tarif réduit. Cela inclut les codes promo de cartes-cadeaux et les cartes-cadeaux émises gratuitement (ex. sous forme de don ou de geste commercial envers un invité). |

## Pourquoi la balance de vérification affiche-t-elle parfois un écart ?

Le rapport de balance de vérification est conçu pour être équilibré, avec le total des débits (fonds entrants) correspondant au total des crédits (revenus et passifs). Une différence en bas du rapport signifie que certaines opérations n'ont pas été enregistrées avec un débit et un crédit correspondants.

**Cause la plus fréquente :** Un ajustement manuel de carte-cadeau sans débit correspondant.

**Exemple :** Un membre du personnel augmente manuellement le solde de la carte cadeau dans Venue Manager. L'invité l'utilise ensuite pour un achat — mais comme ROLLER n'a enregistré aucun fonds reçus, le rapport affiche un revenu comptabilisé sans entrée de débit correspondante. Cela crée un déséquilibre.

**Comment l'éviter :**

Émettez toujours les cartes-cadeaux via les workflows appropriés :

- Depuis le POS, en tant qu'offert ou avec réduction
- Depuis Venue Manager en utilisant **Aucun** **paiement** ou un montant réduit
- Évitez les ajustements manuels du solde sauf en cas d'absolue nécessité

**Si un écart persiste :**

- Consultez les rapports Transactions détaillées ou Comptabilisation des revenus
- Contactez [l'équipe d'assistance ROLLER](/v1/docs/fr/contact-roller-support) pour obtenir de l'aide dans votre investigation

## Comment le rapport suit-il le revenu différé ?

Le rapport vous aide à suivre l'évolution du revenu différé (réservations prépayées pour des visites futures) au sein de votre activité pendant la période sélectionnée.

Il utilise deux lignes clés :

**Revenu différé cumulé**

- Nouvelles réservations prépayées pour des dates futures qui n'ont pas encore été utilisées.
- Celles-ci sont ajoutées en tant que passifs — vous avez reçu le paiement, mais n'avez pas encore fourni le service.

**Revenu différé comptabilisé**

- Revenu provenant des réservations prépayées utilisées ou expirées pendant la période.
- Ceux-ci passent du statut de passif à celui de revenu comptabilisé.

**Variation nette du revenu différé :**

**Revenu différé cumulé – Revenu différé comptabilisé = Variation nette**

- Si positif = davantage de réservations futures collectées que traitées = le revenu différé augmente
- Si négatif = plus de réservations utilisées que vendues = le revenu différé diminue

**Exemple :**

- Revenu différé cumulé : 5 000 $
- Revenu différé comptabilisé : 3 000 $
- Variation nette : augmentation de 2 000 $ du revenu différé

Cela signifie que vous avez encaissé plus pour des visites futures que les invités n'en ont utilisé durant cette période — votre obligation de fournir des services a augmenté.

## Pourquoi le rapport Balance de vérification est-il limité à 31 jours ?

La limite de 31 jours garantit que le rapport reste rapide, précis et aligné avec les pratiques comptables courantes. Voici pourquoi :

- Performances – Le rapport traite des données financières détaillées. Des plages de dates plus courtes permettent un fonctionnement fluide et rapide.
- Pratiques de rapprochement – La plupart des établissements effectuent un rapprochement de leurs enregistrements quotidiennement, hebdomadairement ou mensuellement. Une limite de 31 jours correspond à la façon dont les entreprises clôturent généralement leurs comptes.
- Cohérence entre les rapports – Les autres rapports financiers dans ROLLER suivent également un cycle mensuel, ce qui facilite les comparaisons.
- Exactitude du solde – Le revenu différé et les passifs évoluent chaque jour. Limiter la fenêtre du rapport permet de réduire la confusion et de garantir des données claires et vérifiables.